انواع الگوهای صورتحساب الکترونیکی معرفی شده توسط سازمان امور مالیاتی-دی ماه 1403

از زمانی که صدور فاکتورهای فروش به صورت الکترونیکی تبدیل شدن، مودیان می بایست برای ثبت و ارسال صورتحساب ها از روش های مجاز استفاده کنند .سازمان امور مالیاتی کشور برای تسهیل فرآیند صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی، الگوهای متنوعی را متناسب با نوع معاملات و فعالیت‌های مختلف معرفی کرده است. این الگوها به مودیان کمک می‌کنند تا اطلاعات مالی خود را به‌صورت استاندارد و مطابق با الزامات قانونی ثبت و گزارش کنند.تاکنون سازمان امور مالیاتی 9 الگوی استاندارد را معرفی کرده است که پیش بینی می شود این تعداد افزایش پیدا کند.یکی از روش های رایج و مجاز برای ارسال صورتحساب های الکترونیکی استفاده از نرم افزار واسط سامانه مودیان می باشد، کاریا حساب یکی از شرکت های ارائه دهنده ی نرم افزارهای حسابدرای و مالی می باشد که افزونه ی واسط را با قابلیت های ویژه تنها با قیمت 4.200.000 هزار تومان به مودیان به صورت دائمی ارائه میدهد.با تهیه ی اشتراک نرم افزار واسط کاریا حساب می توانید به صورت رایگان به سامانه مودیان متصل شوید همچنین بدون پرداخت هیچ هزینه ای مشترکین می توانند از ربات هوش مصنوعی که مخصوص پاسخ دهی به سوالات مالی، مالیاتی و حسابداری تهیه و تنطیم شده استفاده کنند.پشتیبانی از افزونه ی واسط کاریا حساب به صورت آنلاین و 24 ساعته می باشد. این نرم افزار مطابق با تغییرات سامانه مودیان به روزرسانی می شود.

در ادامه به توضیح هریک از الگوهای صورتحسابی معرفی شده به صورت مختصر می پردازیم

انواع الگوهای صورتحساب الکترونیکی:

• الگوی اول (فروش کالا و خدمات): مناسب برای معاملات عمومی فروش کالاها و ارائه خدمات.الگوی فروش از نوع الگوی صورتحسابی نوع اول می باشد

الگوی اول صورتحساب الکترونیکی که توسط سازمان امور مالیاتی معرفی شده است، به منظور استانداردسازی و تسهیل فرآیند صدور و ارسال صورتحساب‌های فروش کالا و خدمات طراحی شده است. این الگو برای تمامی کسب‌وکارهایی که در زمینه فروش کالاها و ارائه خدمات فعالیت می‌کنند، قابل استفاده است و به آن‌ها کمک می‌کند تا اطلاعات مالی خود را به‌صورت دقیق و مطابق با الزامات قانونی ثبت و گزارش کنند.

ویژگی‌های الگوی اول (فروش کالا و خدمات):

اقلام اطلاعاتی مشترک: این الگو شامل اطلاعات پایه‌ای مانند مشخصات فروشنده و خریدار، تاریخ صدور، شماره صورتحساب، شرح کالا یا خدمات، مقدار، قیمت واحد، مبلغ کل، مالیات بر ارزش افزوده و جمع کل مبلغ می‌باشد.

اقلام اطلاعاتی اختصاصی: بسته به نوع کالا یا خدمات، ممکن است نیاز به درج اطلاعات اضافی مانند شماره سریال کالا، کد محصول، شرایط گارانتی و… باشد.

ضوابط اعتبارسنجی: برای اطمینان از صحت اطلاعات وارد شده، این الگو دارای مکانیزم‌های اعتبارسنجی است که از ورود داده‌های نادرست جلوگیری می‌کند.

• الگوی دوم (فروش ارز): مختص صرافی‌ها برای معاملات ارزی

الگوی دوم صورتحساب الکترونیکی برای معاملات ارزی، ویژه صرافی‌ها طراحی شده است. این الگو شامل اطلاعاتی مانند نوع ارز، مقدار، نرخ خرید و فروش، کارمزدها و مالیات بر ارزش افزوده است. هدف از این الگو، ثبت دقیق و شفاف معاملات ارزی و اطمینان از انطباق آن‌ها با مقررات مالیاتی است. صرافی‌ها موظفند هنگام فروش ارز (چه اسکناس و چه حواله)، صورتحساب مطابق با این الگو صادر کنند.

• الگوی سوم (صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین): ویژه فروشندگان طلا و جواهرات

الگوی سوم صورتحساب الکترونیکی که توسط سازمان امور مالیاتی معرفی شده است، به طور ویژه برای فروشندگان طلا، جواهر و پلاتین طراحی شده است. این الگو شامل جزئیات دقیقی مانند وزن، عیار، قیمت واحد و کارمزد اجرت می‌شود. همچنین مالیات بر ارزش افزوده و سود فروش به صورت جداگانه در این الگو لحاظ می‌شود تا شفافیت در معاملات افزایش یابد. استفاده از این الگو باعث می‌شود تا محاسبات مالیاتی دقیق‌تر انجام شود و از بروز اختلافات مالیاتی جلوگیری گردد. فروشندگان طلا و جواهرات با استفاده از این الگو، می‌توانند صورتحساب‌های خود را مطابق با استانداردهای سازمان امور مالیاتی صادر کنند.توجه فرمائید که استفاده از الگوی های استاندارد به شفافیت مالیاتی کمک زیادی می کند به همنید لیل است که سازمان امور مالیاتی برای برخی از صنف ها اقدام به معرفی الگو نموده است.این الگوی از نوعصورتحسابی نوع دوم می باشد. یکی از ویژگی‌های مهم این نوع صورتحساب این است که نیازی به ثبت اطلاعات خریدار مانند نام، کد ملی یا کد اقتصادی وجود ندارد

• الگوی چهارم (قرارداد پیمانکاری): برای قراردادهای پیمانکاری و پروژه‌های مرتبط

الگوی چهارم صورتحساب الکترونیکی برای ثبت و گزارش‌دهی قراردادهای پیمانکاری و پروژه‌های مرتبط طراحی شده است. این الگو شامل اطلاعاتی مانند جزئیات قرارداد، مبلغ کل پروژه، درصد پیشرفت کار، مبالغ دریافتی، و مالیات بر ارزش افزوده است. پیمانکاران ملزم هستند که پس از دریافت هر مرحله از پرداخت، صورتحساب الکترونیکی متناسب با پیشرفت کار صادر کنند. این الگو به شفافیت مالی در پروژه‌ها کمک کرده و از بروز اختلافات مالیاتی جلوگیری می‌کند. همچنین، استفاده از این الگو موجب تسهیل فرآیند حسابرسی و ثبت دقیق مبالغ پروژه می‌شود و به پیمانکاران در رعایت قوانین مالیاتی یاری می‌رساند.

• الگوی پنجم (قبوض خدماتی): مربوط به ارائه‌دهندگان خدمات عمومی مانند آب، برق و گاز

الگوی پنجم صورتحساب الکترونیکی مخصوص ارائه‌دهندگان خدمات عمومی مانند آب، برق، گاز و تلفن طراحی شده است. این الگو شامل اطلاعاتی نظیر شناسه قبض، شناسه پرداخت، دوره مصرف، مبلغ مصرفی، مالیات بر ارزش افزوده و سایر هزینه‌های مرتبط است. استفاده از این الگو به سازمان‌های خدماتی کمک می‌کند تا قبوض خود را به صورت الکترونیکی و مطابق با استانداردهای سازمان امور مالیاتی صادر کنند. این فرآیند باعث افزایش دقت، کاهش خطا و تسهیل در مدیریت پرداخت‌ها می‌شود. از الگوی قبوض خدماتی شرکت هیا نطیر اب و فاضلاب ، شرکت های توزیع برق و شرکت های گازرسانی می توانند استفاده کنند تا اطلاعات مالی به صورت شفاف و دقیق ثبت شود

• الگوی ششم (بلیط هواپیما): مختص شرکت‌های هواپیمایی برای صدور بلیط.

الگوی ششم صورتحساب الکترونیکی به طور ویژه برای شرکت‌های هواپیمایی و آژانس‌های مسافرتی طراحی شده است تا فرآیند صدور بلیط هواپیما را استاندارد و شفاف کند. این الگو شامل اطلاعاتی مانند مشخصات مسافر، شماره پرواز، تاریخ و ساعت پرواز، مبلغ بلیط، مالیات بر ارزش افزوده و سایر هزینه‌های جانبی (مانند عوارض فرودگاهی) است. صدور صورتحساب مطابق این الگو موجب می‌شود که تمامی تراکنش‌های فروش بلیط به صورت دقیق ثبت و گزارش شود. الگوی بلیت هوایپما از نوع صورتحساب نوع اول می باشد

• الگوی هفتم (صادرات): برای معاملات صادراتی و فروش به خارج از کشور

الگوی هفتم صورتحساب الکترونیکی برای معاملات صادراتی و فروش کالا یا خدمات به خارج از کشور طراحی شده است. این الگو شامل اطلاعاتی مانند مشخصات صادرکننده و خریدار خارجی، نوع کالا یا خدمات، مقدار، ارزش ارزی معامله، نرخ برابری ارز با ریال و مالیات بر ارزش افزوده است. استفاده از این الگو به صادرکنندگان کمک می‌کند تا فرآیند فروش بین‌المللی را به صورت شفاف و قانونی ثبت کنند.

• الگوی هشتم ( بارنامه ): برای شرکت های حمل و نقل و باربری ها

الگوی هشتم صورتحساب الکترونیکی بارنامه برای شرکت‌های حمل‌ونقل و لجستیک طراحی شده است. این الگو شامل اطلاعاتی مانند مشخصات فرستنده و گیرنده، نوع و مقدار کالا، مسیر حمل، هزینه حمل‌ونقل، مالیات بر ارزش افزوده و سایر هزینه‌های جانبی (مانند بیمه) است. هدف از این الگو، استانداردسازی فرآیند صدور بارنامه و شفافیت در معاملات حمل‌ونقل است.

• الگوی یازدهم ( بورس اوراق بهادر ) : 

الگوی یازدهم بورس اوراق بهادار که توسط سازمان امور مالیاتی معرفی شده، مخصوص کالاهایی است که دارای گواهی سپرده کالا هستند. این الگو با هدف استانداردسازی ثبت معاملات بورس کالا و کنترل اطلاعات مالیاتی مرتبط با فروش این کالاها ایجاد شده است. در این الگو، نرخ مالیات بر ارزش افزوده صفر در نظر گرفته می‌شود، اما اگر اطلاعات صورتحساب با اطلاعات فروش بورس مغایرت داشته باشد، معامله به عنوان فروش عادی تلقی شده و معافیت مالیاتی حذف می‌شود. این الگو از جدیدترین الگوهای اضافه‌شده به سامانه مودیان است

در این مقاله به توضیح مختصر در مورد هریک از الگوی های صورتحسابی صحبت کردیم، نرم افزارهای واسط که مطابق با سامانه مودیان به روزرسانی می شوند از تمامی این الگوها پیروی می کنند و شما میتوانید به راحتی الگوی مرود نطر را انتخاب و اطلاعات الزامی را تکمیل کنید و به راحتی به کارپوشه ی خود ارسال کنید

نرم افزا واسط سامانه مودیان کاریا حساب از تمامی الگوهای استاندارد سازمان امورمالیاتی پیروی میکند شما میتوانید با تهیه اشتراک به تمامی الگوها به صورت رایگان دسترسی داشته باشید و با انتخاب الگوی مورد نظر خود اطلاعات ضروری را تکمیل و به سامانه مودیان ارسال کنید. توجه داشته باشید که در صورت خطای انسانی نرم افزار کاریا حساب هشدار مربوط به خطا را به شما میدهد و شما می توانید با مراجعه به قسمت خطاهای رایج سامانه مودیان که در داشبورد کاریا حساب قرار داده شده است به راحتی خطای مربوطه را رفع کنید و سپس اقدام به ارسال نمائید.بدین ترتیب فاکتور بدون خطا ارسال می شود و توسط سازمان رد نمی شود

برای تهیه نرم افزار واسط کاریا حساب می توانید به وبسایت https://kariyahesab.com مراجعه نمائید و یا با شماره ی 45 43 00 91 021 در ارتباط باشید